Auto zakelijk of privé rijden: wat is voordeliger voor ondernemers?
Auto zakelijk of privé rijden: wat is voor ondernemers de slimste keuze?
Als ondernemer komt u vroeg of laat voor dezelfde vraag te staan: kiest u voor een auto van de zaak of blijft u privé rijden en declareert u zakelijke kilometers? Het antwoord hangt af van uw rijgedrag, de waarde van de auto en het aantal zakelijke kilometers dat u jaarlijks maakt.
Welke keuze het voordeligst is, verschilt per situatie. In deze blog leggen we uit hoe de regels werken en waar u op moet letten bij de keuze tussen een auto zakelijk of privé.
Wanneer kiest u voor een auto van de zaak?
Een auto wordt doorgaans ondernemingsvermogen wanneer u deze grotendeels zakelijk gebruikt. In dat geval komen vrijwel alle autokosten ten laste van de onderneming.
Denk hierbij aan:
- Brandstof- of laadkosten
- Onderhoud en reparaties
- Verzekering
- Motorrijtuigenbelasting
- Afschrijving
- Leasekosten
Dit maakt een auto van de zaak aantrekkelijk voor ondernemers die veel zakelijke kilometers rijden.
Houd rekening met bijtelling
Gebruikt u een zakelijke auto ook privé? Dan krijgt u te maken met bijtelling. De Belastingdienst ziet privégebruik namelijk als een voordeel dat moet worden belast.
Alleen wanneer u kunt aantonen dat u minder dan 500 privékilometers per jaar rijdt, hoeft u geen bijtelling te betalen. Een sluitende rittenregistratie is dan essentieel. Volgens de Belastingdienst geldt de 500-kilometergrens nog altijd als uitgangspunt voor privégebruik van de zakelijke auto.
Wanneer kiest u voor privé rijden?
Houdt u de auto privé, dan betaalt u geen bijtelling. Wel mogen zakelijke ritten worden gedeclareerd tegen het fiscale kilometertarief.
Dit kan interessant zijn wanneer:
- U relatief weinig zakelijke kilometers rijdt.
- U veel privé rijdt.
- U een oudere of voordelige auto heeft.
- U geen uitgebreide rittenadministratie wilt bijhouden.
Voor ondernemers die slechts af en toe zakelijke afspraken hebben, is privé rijden vaak de eenvoudigste oplossing.
Een auto van de zaak is vaak voordeliger wanneer:
- U meer dan ongeveer 10.000 tot 15.000 zakelijke kilometers per jaar rijdt.
- U een nieuwe of duurdere auto rijdt.
- U veel zakelijke ritten maakt.
- U alle autokosten via de onderneming wilt laten lopen.
Privé rijden is vaak voordeliger wanneer:
- U beperkt zakelijk rijdt.
- U veel privékilometers maakt.
- U een relatief goedkope auto bezit.
- U bijtelling wilt voorkomen.
Elektrisch rijden als ondernemer
Ook bij een elektrische auto speelt de keuze tussen zakelijk en privé een belangrijke rol.
Elektrische auto's profiteren nog steeds van fiscale voordelen, maar de bijtellingsregels zijn de afgelopen jaren veranderd. Voor volledig emissievrije auto's gelden afwijkende bijtellingspercentages en grenzen ten opzichte van auto's met een verbrandingsmotor.
Daardoor kan een elektrische auto van de zaak in veel situaties financieel aantrekkelijk blijven, zeker bij een hoog zakelijk gebruik.
Vergeet de btw niet
Naast inkomstenbelasting speelt ook de btw een rol.
Bij een zakelijke auto kunt u onder voorwaarden btw terugvragen over aanschaf, onderhoud en gebruikskosten. Daar staat tegenover dat er een correctie kan gelden voor privégebruik.
Bij een privéauto zijn de mogelijkheden om btw terug te vorderen beperkter. Juist daarom is het slim om niet alleen naar de bijtelling te kijken, maar naar het volledige fiscale plaatje.
Laat uw situatie doorrekenen
De keuze tussen een auto van de zaak of privé hangt af van meerdere factoren:
- Aantal zakelijke kilometers
- Aantal privékilometers
- Cataloguswaarde van de auto
- Leeftijd van de auto
- Aankoop of lease
- Elektrisch of brandstof
Een persoonlijke berekening geeft vaak het beste inzicht in de voordeligste oplossing.
Twijfelt u tussen auto zakelijk of privé?
Dan is het belangrijk om verder te kijken dan alleen de maandelijkse kosten. Een auto van de zaak biedt meer aftrekbare kosten, maar kan leiden tot bijtelling. Privé rijden voorkomt bijtelling, maar beperkt de fiscale voordelen.
Welke keuze het voordeligst uitpakt, hangt af van uw persoonlijke situatie en rijgedrag. Daarom loont het om vooraf een goede vergelijking te maken.
Wilt u weten of een auto van de zaak of privé voor u het voordeligst is?
Neem contact op met onze adviseurs. Wij helpen u graag met een berekening die aansluit op uw zakelijke situatie.